已交税金和转出未交增值税有余额，但实际上是无余额的，这个要怎样处理

LY 追问

2019-09-07 13:20

已交税金借方2697.52，转出未交增值税借方5292.02，如果已交的转到未交的后，还有余额，分录怎么写

苳苳老师 解答

2019-09-07 13:29

把已交税金转到未交增值税，未交增值税的借方余额=5292.02+2697.52=7989.54，这个说明留底，不用交税

LY 追问

2019-09-07 13:38

实际是没有留底的税额

苳苳老师 解答

2019-09-07 13:41

那你这5292.02是怎么来的呢

LY 追问

2019-09-07 13:53

应交税费未交增值转到了转出未交增值税科目，其实又是交了税的，做一个反方向的凭证吗

苳苳老师 解答

2019-09-07 14:05

你的意思是通过未交增值税产生，不是通过销项-进项+进项税转出等产生的嘛

LY 追问

2019-09-07 14:06

对的

苳苳老师 解答

2019-09-07 14:10

如果要把这个转出未交增值税结平分录如下：
借：应交税费-应交增值税（销项税额）
       贷：应交税费-应交增值税（进项税额税额）
              应交税费-已交增值税   2697.52
             应交税费-应交增值税（转出未交增值税）   5292.02

LY 追问

2019-09-07 14:11

要怎样调整，分录怎么写

苳苳老师 解答

2019-09-07 14:15

相当于你一开始没有把分录按照顺序做分录，那么现在补上就能把分录做平，而不是调整分录
借：应交税费-应交增值税（销项税额）         （数据补上）
贷：应交税费-应交增值税（进项税额税额）      （数据补上）
      应交税费-已交增值税 2697.52
      应交税费-应交增值税（转出未交增值税） 5292.02

LY 追问

2019-09-07 14:19

谢谢老师

苳苳老师 解答

2019-09-07 14:20

不客气，希望可以帮助到你，麻烦给个评价，谢谢

LY 追问

2019-09-07 14:31

摘要写什么呢

苳苳老师 解答

2019-09-07 14:34

期末结转应交增值税