七月份被销售方冲红的专票，九月份购货方在不知情的情况下到税务大厅扫描认证成功，请问被红冲的专票怎么还能认证？那不成抵扣漏洞吗？

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2019-09-07 10:04

已认证的蓝字发票销售方要收走，我用什么入账做进项税？

江老师 解答

2019-09-07 10:06

这个是不能收走的，对方是需要冲红的发票，以及重新开具的正确的发票全部给你们，你们进行账务处理，认证后的发票不退。你直接说发票已经认证了。

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2019-09-07 10:12

对方说咨询税务局冲红成功的蓝字发票他要收走，和税务有交待。冲红没成功的专票给我们，因为我们已抵扣！

江老师 解答

2019-09-07 10:14

你们认证了进项税，这个是不用收走的。如果是你们距离近，关系好，可以给发票暂时退给他们，他们一定会还回来的

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2019-09-07 10:17

老师，当月已入账过账出报表，没做进项转出的账务处理分录，报税又必须转出，账面应金税金和申报表不相符怎么办？

江老师 解答

2019-09-07 10:18

这个可以在收到红字发票后做进项税转出申报处理。

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2019-09-07 10:22

你是让我先抵扣，以后收到红字发票再做相反分录，报税时进项转出？

江老师 解答

2019-09-07 10:23

是的，就是这样的处理。

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2019-09-07 10:28

可是我听说这种已冲红的专票拿去认证成功是系统故障，须在当月报税时进项转出不许抵扣，否则麻烦，不知道是否属实？

江老师 解答

2019-09-07 10:33

当然在当月抵扣后，当月做进项税转出处理是最好的。后期收到红字发票直接附在进项税转出的这张凭证后面，作为凭证附件

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2019-09-07 10:35

进项转出的分录是借原材料，贷应交税金进项转出吗？

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2019-09-07 10:36

那我只有在下月做了，这月申报表和账面的应交税金会对不上

江老师 解答

2019-09-07 10:37

上述分录处理完全正确，是这样的
借：原材料
贷：应交税费——应交增值税（进项税额转出）

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2019-09-07 10:40

老师，我这月报税进项转出，但账务没处理，应交税费的账面数和申报表账面数本月不一致会有什么影响？

江老师 解答

2019-09-07 10:41

你可以补一张凭证后，再进行报税，账务处理没有完，这个涉及到财务报表，以及与税务申报表的数据不一致