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邹刚得老师

职称： 注册税务师+中级会计师

2019-09-06 18:23

你好，小企业会计准则下汇算清缴补交企业所得税这样做分录 
借；利润分配——未分配利润   ，贷；应交税费-企业所得税
借；应交税费-企业所得税 ， 贷；银行存款

慶 追问

2019-09-06 18:32

这样做的话  资产负债表和利润表的勾稽关系为什么不平呢？就差这个调增的数字

邹刚得老师 解答

2019-09-06 18:52

你好，资产负债表符合这个勾稽关系就可以的 
未分配利润期末数=期初数+净利润本年累计+(—)以前年度损益调整—分配的利润
因为直接通过利润分配——未分配利润科目核算，没有通过利润表科目核算，所以在计算资产负债表与利润表勾稽关系的时候，需要考虑这个分录对报表勾稽关系的影响

慶 追问

2019-09-06 19:13

好的  谢谢老师

邹刚得老师 解答

2019-09-06 19:15

不客气，祝你学习愉快，工作顺利！ 希望对我的回复及时给予评价。谢谢

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你好 借：以前年度损益调整-所得税费用 贷：应交税金-所得税 借：应交税金-所得税 贷：银行存款 借：利润分配-未分配利润 贷：以前年度损益调整
2019-05-24 14:01:11
补缴税款借利润分配-未分配利润贷应交税费 借应交税费贷银存
2019-07-14 12:43:28
你好，具体的什么业务？
2020-05-12 14:12:59
你好，小企业会计准则下汇算清缴补交企业所得税这样做分录 借；利润分配——未分配利润 ，贷；应交税费-企业所得税 借；应交税费-企业所得税 ， 贷；银行存款
2019-09-06 18:23:10
1.缴纳的汇算清缴的所得税 借：应交税费——所得税 贷：银行存款 借：利润分配——未分配利润 贷：应交税费——所得税 2.补缴的增值税 借：应缴税费——增值税（增值税检查调整） 贷：应缴税费——未交增值税 借：应缴税费——未交增值税 贷：银行存款 3.滞纳金 借：营业外支出 贷：银行存款
2019-06-04 07:58:04
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