小企业会计准则下汇算清缴调增的企业所得税如何做账务处理？

慶 追问

2019-09-06 18:32

这样做的话  资产负债表和利润表的勾稽关系为什么不平呢？就差这个调增的数字

邹老师 解答

2019-09-06 18:52

你好，资产负债表符合这个勾稽关系就可以的 
未分配利润期末数=期初数+净利润本年累计+(—)以前年度损益调整—分配的利润
因为直接通过利润分配——未分配利润科目核算，没有通过利润表科目核算，所以在计算资产负债表与利润表勾稽关系的时候，需要考虑这个分录对报表勾稽关系的影响

慶 追问

2019-09-06 19:13

好的  谢谢老师

邹老师 解答

2019-09-06 19:15

不客气，祝你学习愉快，工作顺利！ 希望对我的回复及时给予评价。谢谢