招待客户的礼品的进项税额能抵扣

阿黎 追问

2019-09-06 11:34

公司收到很多进项税额，但都没有认证，也没做帐，放着不用可以

答疑陈园老师 解答

2019-09-06 11:35

不可以，进项发票需要认证。不认证会行程滞留票。
招待客户的进项票虽然不能认证，但是可以做费用，抵减企业所得税。

阿黎 追问

2019-09-06 11:38

也有进项发票没来的，我们也不需要，老板私下付现金的，税务勾选看得见，那怎么办

答疑陈园老师 解答

2019-09-06 11:40

这些票可以做费用，做成本啊，抵减的你企业所得税。
你勾选不勾选，只要票开出来了，金三税都可以查到的。

阿黎 追问

2019-09-06 11:41

都是些没有用的费用发票，和企业经营无关的票

答疑陈园老师 解答

2019-09-06 11:46

那以后少开点这些发票哦
这种情况，第一：一定要把发票认证，以防止出现滞留票
第二：直接把认证的进项税额登记到“待抵扣进项税额”第28列“期末已认证相符但未申报抵扣 其中：按照税法规定不允许抵扣”栏次，把发票复印件附到申报表后面即可，无需做账务处理。