新成立的企业，筹建期间发生的费用，1.分为哪些科目核算，有管理费用-开办费，长期待摊费用，还有哪些？2.这些科目都核算哪些费用

哭泣的电灯胆 追问

2019-09-06 09:14

那请问装修地面的刷漆及批墙的费用，消防器材的购买及安装费用，房租、水电、物业的计提费用计入什么科目？

meizi老师 解答

2019-09-06 09:21

你好  你们现在是在装修期间的话 可以把相关的装修费计入长期待摊费用 后面按受益期来分摊下费用  房租水电物管的话可以按租期和缴纳期间 计入管理费用-开办费等

哭泣的电灯胆 追问

2019-09-06 09:35

我们是4月29成立的公司，我们6月15日开了第一笔发票，是不是就认为结束了筹建期？但是我们有大部分的装修费是经理支付的，没有发票，也没有入账，要怎么做？有些又是通过对公账户付钱了的，收到了发票的，我就入了，比如地面刷漆、消防工程等我计入了开办费，这个可以在调整过来吗？

meizi老师 解答

2019-09-06 09:38

你好 是的 你取得了第一笔营业收入了就要结束筹建期了；你挂 借长期待摊费用 贷其他应付款-某经理 银行存款 可以的  你调整下到长期待摊费用一起核算 到时装修完毕后好一起分摊费用

哭泣的电灯胆 追问

2019-09-06 09:53

那些经理代付的，不确定有没有发票，也可以挂长期待摊费用吗？这个借，长期待摊费用是不是就相当于是计提来理解？是按经理代付的实际支出来待摊吗，还是多计一点？已经计入管理费用-开办费，现在要调整的话，怎么分录呢？

meizi老师 解答

2019-09-06 09:57

你好 你挂着 如果你汇算之前没有发票来做附件的话 你就要汇算调整这部分没发票的费用的  按你们实际支付的金额来做  不是多计入

哭泣的电灯胆 追问

2019-09-06 10:04

哦，那已经计入开办费的怎么调账？我们厂房租赁是2两年，一般情况下装修费是摊销多久，从什么时候开始摊销

meizi老师 解答

2019-09-06 10:07

你好   借长期待摊费用  借管理费用-开办费 这样调整一笔   一般是3年或者你可以按你办公室等租赁合同的年限来分摊也行

哭泣的电灯胆 追问

2019-09-06 10:11

这个  长期待摊费用，跟我们选择的会计准则有关系吗？我选的小企业会计准则，筹建期的招待费入账的时候是全额入账，汇算清缴的时候在改，还是直接按60%入账？

meizi老师 解答

2019-09-06 10:15

你好  现在做账正常做 汇算有招待费比例要求 超过的部分你再调整处理就行

哭泣的电灯胆 追问

2019-09-06 10:24

哦，好的，那跟企业会计准则选择是没有关系的吧

meizi老师 解答

2019-09-06 10:33

嗯是的  汇算到时看比例 超过调整

哭泣的电灯胆 追问

2019-09-06 10:45

好的，谢谢

meizi老师 解答

2019-09-06 10:46

不客气帮到你就好