送心意

文老师

职称中级职称

2019-09-05 22:02

您好,具体是怎么错的

朴素的龙猫 追问

2019-09-05 22:08

本来是只计提和付一个人的工资, 后来更正了,更正成三个人的计提工资和付工资
结果今年发现那个月是只付一个人工资的,不用更正

文老师 解答

2019-09-05 22:16

您好,您说的更正是怎么更正的

朴素的龙猫 追问

2019-09-05 22:17

8月份时
计提工资:
借:管理费用——工资 1
贷:应付职工薪酬 1

9月份时
付工资:
借:应付职工薪酬 1
贷:库存现金 1

10月份时
红冲8月份计提工资
借:管理费用——工资-1
贷:应付职工薪酬-1

更正8月计提工资
借:管理费用——工资 3
贷:应付职工薪酬 3

红冲9月付工资
借:应付职工薪酬-1
贷:库存现金-1

更正9月付工资
借:应付职工薪酬 3
贷:库存现金 3

朴素的龙猫 追问

2019-09-05 22:17

大概分录是这样子

文老师 解答

2019-09-05 22:20

那现在综合下来,就是您多计提了2个人的工资是吧

朴素的龙猫 追问

2019-09-05 22:21

是的 多计提了2个人的工资 也多付了2个月的工资

文老师 解答

2019-09-06 12:04

那您实际没有付的是吧,就通过以前年度调整把去年多计提的冲了

朴素的龙猫 追问

2019-09-06 13:07

是的 实际没有付的,但是账上做了付 多付的不用冲吗? 只冲多计提的?

文老师 解答

2019-09-06 13:17

是的,多付的也需要冲的

朴素的龙猫 追问

2019-09-06 13:54

具体的怎么冲 您能写一下分录吗

文老师 解答

2019-09-06 16:45

借以前年度损益调整负数贷应付职工薪酬——工资负数,借库存商品贷应付职工薪酬——工资,借利润分配——未分配利润贷以前年度损益调整

文老师 解答

2019-09-06 16:45

借以前年度损益调整负数贷应付职工薪酬——工资负数,借库存商品贷应付职工薪酬——工资,借利润分配——未分配利润贷以前年度损益调整

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