你好，老师，我想问一下，我们单位去年第四季度暂估成本30万，会计分录是借主营业务成本，贷应付账款-暂估，这30万2019年的第二季度冲回，开回来成本票（劳务票）20万，剩下的10万开回来油票了，第二季度没有收入， 那这20万的暂估应该怎么做会计分录

陈诗晗老师 解答

2019-09-05 17:49

你现在 是红冲你之前的暂估，然后按你收到的发票正常的入账处理。

偶阵雨 追问

2019-09-05 18:04

那就是借主营业务成本（红字，贷应付账款（红字），是吗

陈诗晗老师 解答

2019-09-05 18:07

是的。同学。先红字冲销。

偶阵雨 追问

2019-09-05 18:13

那正常的分录是不是借管理费用，贷其他应付款，

陈诗晗老师 解答

2019-09-05 18:15

你要看你的这个劳务费和油到底是用于哪里
这个要看你实际情况来确定 是费用化还是成本

偶阵雨 追问

2019-09-05 18:17

奥，好的，油入的是成本，这样反正报表是平不了？利润表就是负数了

偶阵雨 追问

2019-09-05 18:19

是因为没有收入的原因吗

陈诗晗老师 解答

2019-09-05 18:20

你不管是成本还是费用，你这利润表都是一样的，不会首先影响。
原则上你这不应该是负数的，你是预估收到发票
你首先是冲预估成本再入成本，总利润不会变化

偶阵雨 追问

2019-09-05 18:23

奥，好的，知道啦，谢谢老师

陈诗晗老师 解答

2019-09-05 18:24

不客气，祝你工作愉快