郭老师，我公司是小企业会计准则，我错设置了其他收益科目，并且做账了3个月使用其他收益，用于核算进项加计扣除，我现在知道了小企业会计准则用营业外收入就行，我想修改，但以前的其他收益已结转无余额，我怎样把其他收益的金额冲掉，结转到营业外收入科目呢？红冲原来的凭证，再做使用营业外收入的正确凭证是吗？请教

烟花懿冷 追问

2019-09-05 11:05

噢，您看可以反结账修改是最好的是吗？我因为做了3个月了，凭证也打印装订了，您看不反结账修改还有其他办法修改吗？

烟花懿冷 追问

2019-09-05 11:07

这个月红冲原来的凭证，再做使用营业外收入的正确凭证，可以吗？把以前错的冲掉？

郭老师 解答

2019-09-05 11:17

那就不要动了
其他收益出现负数你税务局报表应该保存不了的

烟花懿冷 追问

2019-09-05 11:25

噢，那以后从这月开始我就计入营业外收入，之前那3个月就放其他收益了，您看可以吧？不修改以前了，只能这样是吗？

烟花懿冷 追问

2019-09-05 11:30

可是老师，我现在其他收益是正数金额，也没法填税局的小企业准则利润表，里面没有其他收益，我自己的报表是让服务商加了一个科目，怎么办呢

郭老师 解答

2019-09-05 11:38

是的
你申报的时候其他收益放到营业外收入

烟花懿冷 追问

2019-09-05 11:39

好的，那您看之前的就不修改凭证了，没事吧？以后计入营业外收入就行是吧？

郭老师 解答

2019-09-05 11:43

是的，不修改可以的
你自己申报的时候注意点就行

烟花懿冷 追问

2019-09-05 11:46

噢好的，申报时注意把其他收益金额都填在营业外收入是吧？

烟花懿冷 追问

2019-09-05 11:47

如果小企业会计准则没有的科目，使用了的话，您看有什么影响吗？

郭老师 解答

2019-09-05 11:47

是的
填写申报不了
不符合小企业会计准则要求