请问1.公司发非货币性员工福利开的专票，不能抵扣如何做会计分录，增值税发票勾选平台增加了不抵扣勾选，如何做这个分录？ 2.第二张发票画圈部分是作为员工福利了，但我已经全部抵扣做进项，请问怎么做进项转出分录？ 3.像费用类的应该是实报实销还是先计提后支付？

斑比喵???? 追问

2019-09-04 17:20

老师能不能把抵扣进项和进项转出，最后结转的分录具体一下

辜老师 解答

2019-09-04 17:35

借;管理费用—福利费  应交税费—应交增值税—进项税  贷：应付职工薪酬—福利费
转出的时候，借：管理费用—福利费 贷：应交税费—应交增值税—进项税 转出

斑比喵???? 追问

2019-09-04 20:30

老师，关于滞留票如果员工个人报销开的专票，但是我不能抵扣，我怎么做账？是否需要在增值税勾选平台勾选认证

辜老师 解答

2019-09-05 01:09

先认证抵扣，然后进项税转出

斑比喵???? 追问

2019-09-05 09:37

不是，是他个人消费开的专票，还要认证抵扣在转出么

斑比喵???? 追问

2019-09-05 09:40

您的意思如果不认证抵扣就会产生滞留票么

辜老师 解答

2019-09-05 09:42

是的，不认证会产生滞留票