老师，代开专票多少不用缴纳教育费附加和地方教育费附加

爱妃接旨 追问

2019-09-04 13:54

老师，我这个月代开了20万，当时开的时候就缴纳了增值税和城建税，不用计提减免的那两个税吧

爱妃接旨 追问

2019-09-04 13:55

老师，税务局这个月返回来的地方教育费附加和教育费附加我应该怎么做账

邹老师 解答

2019-09-04 13:55

你好，减免的 教育费附加和地方教育费附加不需要做计提分录的

爱妃接旨 追问

2019-09-04 13:57

老师，那税务局退回来的附加税我该怎么做分录，怎么写摘要呢

邹老师 解答

2019-09-04 14:02

你好，借银行存款，贷应交税费——附加税
摘要可以是退回附加税

爱妃接旨 追问

2019-09-04 14:04

是不是还得写个分录，要不这不等于要交的税了吗

邹老师 解答

2019-09-04 14:05

你好，这个是退回今年缴纳的还是以前年度缴纳的附加税？

爱妃接旨 追问

2019-09-04 14:07

我也不知道什么时候的，可以按今年算吧

邹老师 解答

2019-09-04 14:11

你好
如果是今年的
借银行存款，贷应交税费——附加税
借；应交税费——附加税，贷；税金及附加
如果是以前年度的
借银行存款，贷应交税费——附加税
借；应交税费——附加税，贷；以前年度损益调整——税金及附加
借；以前年度损益调整——税金及附加，贷；利润分配——未分配利润

爱妃接旨 追问

2019-09-04 14:13

老师，第二笔分录可以借税金及附加红字贷应交税费附加税

邹老师 解答

2019-09-04 14:22

你好，可以的，结果是一样的

爱妃接旨 追问

2019-09-04 14:36

好哒谢谢老师

爱妃接旨 追问

2019-09-04 14:36

老师，如果建筑业人工费发票怎么写摘要，还没有付款

邹老师 解答

2019-09-04 14:37

你好，可以是取得人工费发票

爱妃接旨 追问

2019-09-04 14:52

人工费发票有了，还没付款，我能写应付哪个项目人工费吗

邹老师 解答

2019-09-04 14:53

你好，摘要是没有统一书写规定的，能描述经济业务发生情况就可以了