老师，遇到一个这样的问题，分公司需要注销了，嗯，但是8月份存在进项税额转出（是上月认证抵扣之后，然后又退货的），8月份又没有收入，但是8月份有进项税额，问题是8月份的进项税额我需要认证抵扣吗，那进项税额转出需要补交税款吗？就是8月份的，增值税申报表我应该如何处理？

月如鸢 追问

2019-09-04 09:36

老师，这样形成留抵税额，会不会有问题？

郭老师 解答

2019-09-04 09:36

留抵需要转出来的，记待抵扣的，不能进成本了

月如鸢 追问

2019-09-04 09:56

老师这对于嗯面临注销的企业是不是不太方便啊？

郭老师 解答

2019-09-04 10:00

是的
注销了你的进项留抵也得清0

月如鸢 追问

2019-09-04 10:50

所以老师我是想问，嗯，是不是不认真比认真要好一点，不认真他就没有留抵税额，要把留抵清零，需要什么步骤啊？

郭老师 解答

2019-09-04 10:53

认证之后不抵扣，进项转出
然后价税合计做成本费用

月如鸢 追问

2019-09-04 14:36

老师可以不认证吗？

郭老师 解答

2019-09-04 14:38

不认证容易形成滞留发票的