老师那税务那边还用提供什么东西吗

吉 祥 追问

2019-09-03 16:04

不是一个老师了？

吉 祥 追问

2019-09-03 16:05

刚才问了机器设备报废的问题。直接报废开具发票，正常申报就行，这个固定资产报废还用税务局备案提供资料什么的吗

邹老师 解答

2019-09-03 16:09

你好，这个没有规定必须去税局备案的
单位做好报废手续，做相应分录处理就是了

吉 祥 追问

2019-09-03 16:10

嗯，那明说我们单位报废的这机器设备按什么税率交税呢

吉 祥 追问

2019-09-03 16:11

我问俩老师了说法不一样，不知道咋弄了

邹老师 解答

2019-09-03 16:12

你好，这个机器设备之前的进项发票有抵扣吗？
你单位是小规模纳税人还是一般纳税人？

吉 祥 追问

2019-09-03 16:13

一个老师说分处理的设备是否抵扣过，抵扣过的按13%，没抵扣过的3%。另一个老师说，报废的按照13%，如果要是变卖旧资产就是3%减1%按2%

吉 祥 追问

2019-09-03 16:14

我们就是当废品卖的，卖的也不是什么正规的废品回收站，个人的废品回收点咋开票

吉 祥 追问

2019-09-03 16:15

一般纳税人。应该没抵扣过，以前我们交的营业税。这才交增值税没长时间

邹老师 解答

2019-09-03 16:16

你好
如果是一般纳税人
进项抵扣了，是按13%的税率
如果进项没有抵扣，是按3%的征收率减按2%征收增值税
如果是小规模纳税人，是按3%的征收率减按2%征收增值税

吉 祥 追问

2019-09-03 16:18

那减按2%征收这个怎么开票呢，发票上不体现吧。申报的时候才体现呗。像这种减免情况是不是还得税务局备案

吉 祥 追问

2019-09-03 16:19

那我们是开专票还是普票呢

邹老师 解答

2019-09-03 16:20

你好，按3%开具普通发票，在增值税申报表的简易征收栏次填写申报
是开具普通发票的

吉 祥 追问

2019-09-03 16:22

那要是13%，就是专票呗。那要是收废品那方不能收专票呢

邹老师 解答

2019-09-03 16:23

你好，如果是开具13%的，就可以开具专用发票
没有规定说收废品的一方不能收专用发票啊

吉 祥 追问

2019-09-03 16:24

那他要是个私人的呢？或者是小规模纳税人呢？

邹老师 解答

2019-09-03 16:25

你好，给对方开具普通发票就是了

吉 祥 追问

2019-09-03 16:25

那税率也还是13对吗

邹老师 解答

2019-09-03 16:26

你好，是的，如果之前进项抵扣了，开具固定资产处置的普通发票，税率是13%的

吉 祥 追问

2019-09-03 16:26

13可以开成普票也可以开成专票。3的话就是普票对吗老师？

邹老师 解答

2019-09-03 16:27

你好，是的，是这样的

吉 祥 追问

2019-09-03 16:31

那如果是按照3%的话，账务处理怎么做？借:固定资产清理10000/1.03✘2%贷:应交税费－销项10000/1.03✘2%？

邹老师 解答

2019-09-03 16:32

你好，如果是按3%的征收率减按2%征收增值税
借；银行存款   ，贷；固定资产清理 含税/1.03， 应交税费 ——应交增值税， 含税/1.03*2%  ，营业外收入，含税/1.03*1%