想问一下这道题怎么做的？

谨慎的红酒 追问

2019-09-03 11:55

谨慎的红酒 追问

2019-09-03 11:55

这是问题

风老师 解答

2019-09-03 13:42

题目前面说税率17%，资料一中又是按13%计算税额，存在矛盾，假设13%是正确的。
1、2018年1月1日
借：长期应收款 300，贷：主营业务收入 267.3，未实现融资收益  32.7
借：主营业务成本220，贷：库存商品220
2018年12月31日
借：银行存款113，贷：长期应收款100，应交税费-销项税额 13
借：未实现融资收益 267.3*6%=16.04，贷：财务费用 16.04
长期应收款余额=300-32.7-100+16.04=183.34
2、2018年3月31日
借：生产成本 (300+400*13%)*500=17.6万，管理费用352*100=3.52万，贷：库存商品300*600=18万，应交税费-销项税额 52*600=3.12万
3、借：应付账款 156，贷：主营业务收入 110，应交税费-销项税额 110*13%=14.3 ，营业外收入-债务重组收益 31.7
借：主营业务成本 80，贷：库存商品 80

谨慎的红酒 追问

2019-09-03 14:25

项目列式的金额=长期应收款账面余额300+51-117这么算对吗

风老师 解答

2019-09-03 14:32

51是300*17%计算的销项税额吗?分期收款是在约定收款日交税，刚开始发货时还没有到达纳税义务时点，不用把销项税挂出来

谨慎的红酒 追问

2019-09-03 15:38

那个117是怎么来的？

谨慎的红酒 追问

2019-09-03 15:40

风老师 解答

2019-09-03 15:43

117应该就是第一期偿还的100，按17%税率计算后的含税额，因为之前300是按351含税额确认了，偿还时也就按117的含税额去减