老师好！请教尚未认证的增值税专票可以先做账吗？(住宿费1645.00，其中税额93.11)

伍小红 追问

2019-09-03 09:08

那申报时这93.11元税如何申报呢？

邹老师 解答

2019-09-03 09:10

你好，没有认证是不需要填写申报的

伍小红 追问

2019-09-03 09:17

那认证之后是不是做借:应交税费-应交增值税(进项税)  贷:应交税费-应交增值税(待认证进项税额)下月再申报，是这样吗？

邹老师 解答

2019-09-03 09:18

你好，是的，是这样做分录，认证的月份才做进项税额的填写的

伍小红 追问

2019-09-03 09:30

谢谢老师！

邹老师 解答

2019-09-03 09:47

不客气，祝你学习愉快，工作顺利！ 希望对我的回复及时给予评价。谢谢