请问各位老师工资的话，需要怎么做分录?

江老师

职称：高级会计师,中级会计师

2019-09-02 17:32

一、计提时
借：管理费用——工资
借：销售费用——工资
借：生产成本——直接人工
借：制造费用——工资
贷：应付职工薪酬——工资
二、支付工资时
借：应付职工薪酬——工资
贷：其他应收款——代扣个人社保
贷：应交税费——应交个人所得税
贷：银行存款（或库存现金）

西雅图追问

2019-09-02 17:33

老师，直接对应讲解一到题吗

江老师解答

2019-09-02 17:34

可以的。你可以拿题我也可以帮助你写出具体的数据

西雅图追问

2019-09-02 17:35

本月8月份工资合计15万，个税1千，社保费用1万，请问怎么做分录

江老师解答

2019-09-02 17:36

不会是个人社保费用1万元，这个是需要分个人社保，以及公司社保费用的

西雅图追问

2019-09-02 18:22

那老师，我8月份工资15万，个税1千，请问合并在一起的分录怎么写?

西雅图追问

2019-09-02 18:29

江老师解答

2019-09-02 20:41

不考虑个人社保，是这要样写分录，假定全部是管理人员的工资
一、计提工资时
借：管理费用——工资150000
贷：应付职工薪酬——工资 150000
二、发放工资时
借：应付职工薪酬——工资150000
贷：应交税费——应交个人所得税1000
贷：银行存款（或库存现金）149000

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