项目支付招标代理费 今天才收到发票 怎么做分录 款是6月支付的 我做了预付账款 发票显示是开票日期是7月19日 我今天把这个入管理费用 冲减预付账款 这样做对吗？ 如果是错的 怎么做分录

齐齐 追问

2019-09-02 15:28

老师 你好 我问一下 是不是我如果还没有收到发票 但是已经付款了 就可以通过预付账款来调节 假如是职工培训 遇到先付款 很晚才收到发票 也可以这样做吗？

辜老师 解答

2019-09-02 15:30

是的，可以这样账务处理的

齐齐 追问

2019-09-02 15:33

这是我早上问的 一个老师给我的答疑 是不是只要我不违背权责发生制 怎么入账看我怎么方便就好？

辜老师 解答

2019-09-02 15:34

你这个金额不大，可以等收到发票在入账的

齐齐 追问

2019-09-02 15:37

可是钱已经付了 银行存款就应该相应减少 这个还是要做分录啊

辜老师 解答

2019-09-02 15:38

借：预付账款  贷：银行存款，就可以

齐齐 追问

2019-09-02 15:40

如果到了年底我未收到发票怎么冲减预付账款

辜老师 解答

2019-09-02 15:54

那就要暂估转入费用了