你好，发票可以跨年冲红吗

柠檬不酸 追问

2019-09-02 13:04

还需要做账吗？

柠檬不酸 追问

2019-09-02 13:05

18年给对方开的发票没认证过期了，对方拿过发票来再冲红吗

曼曼老师 解答

2019-09-02 13:06

你好，是需要做账的。

柠檬不酸 追问

2019-09-02 13:10

跨年的怎样做账呢？

曼曼老师 解答

2019-09-02 13:13

你好，对于跨年红字发票的账务处理

1摘要记录：1月份红字发票（冲掉12月某某凭证的销售票 ）

借：银行存款 负数

贷：主营业务收入 负数

应交税金-应交增值税-销项税额 负数

2摘要记录：调整11年度损益

借：主营业务收入 正数（是退票的不含税数）

贷：以前年度调整损益 正数（是退票的不含税数）

借：以前年度调整损益 正数（是退票的不含税数）

贷：未分配利润 正数（是退票的不含税数）

跨年红字发票账务处理怎么办？

3摘要记录：调整11年度结转成本

借：以前年度调整损益 （根据11年12月当时的结转成本）

贷：主营业务成本 （根据11年12月当时的结转成本）

借：未分配利润 （根据11年12月当时的结转成本）

贷：以前年度调整损益 （根据11年12月当时的结转成本）

4摘要记录：12年1月退票重开收入

借：银行存款 正数

贷：主营业务收入 正数

应交税金-应交增值税-销项税额 正数

结转成本（略）