老师，问一个问题，甲公司租乙公司生产设备生产混凝土，只给乙租金，然后销售发票由乙开给客户，客户给货款乙，乙在转给甲，但是材料供货商开进货发票给乙，但是有甲自己付款给材料商，那甲公司怎么账务处理

劉小刘???????? 追问

2019-09-02 11:16

我们是甲公司，没有生产资质，然后乙是大公司，出租一条生产设备流水线给我们，对接客户都是用的乙的名字，所以乙开销售发票给客户，但是我们老板不要乙帮我们开支，所以货款还回到我们自己的账户，然后我们自己支配应付材料款，但是我们不要做收入账，所以材料票开给乙公司做成本账，那我们公司怎么做账啊，收到乙汇过来的货款，是做和乙的往来，其他应收款吗？付材料款又怎么做

陈诗晗老师 解答

2019-09-02 11:44

你只是租设备，你还使用了材料没有？

劉小刘???????? 追问

2019-09-02 11:51

没有，材料我们自己买，对方只是提供设备场地，还有开销售发票

陈诗晗老师 解答

2019-09-02 12:28

首先是你确认客户收入
借：应收账款
贷：营业收入
然后你收到款项
借：银行存款
贷：应收账款
你支付设备租金
借：管理费用等
贷：银行存款或应收账款

劉小刘???????? 追问

2019-09-02 13:05

我们不好开票，要乙公司开，全部以乙的名义对外签合同

劉小刘???????? 追问

2019-09-02 13:07

有点类似工程挂靠资质的兴致

陈诗晗老师 解答

2019-09-02 13:55

那你到底 是外账还是内账

劉小刘???????? 追问

2019-09-02 14:24

我是外账，就是我们租的人家的生产设备，然后我们自己的客户，对方有资质，要求要从他们账上走，他们开票给客户，她们收到钱把租金扣下来，在把多余的转到我们账上，有收入就要有成本材料啊，然后材料商开票给他们，我们自己付钱给材料商

陈诗晗老师 解答

2019-09-02 14:44

那你是外账的话
你收到发票，作为租金费用处理
其他发票之外的款项，你是作为往来款项处理

劉小刘???????? 追问

2019-09-02 14:58

老师，我没表达清楚，我们没有发票，是出租房有生产车间，我们用他的设备，生产的产品出租房开发票给客户，然后出租方收到货款扣掉租金，把多余款给我们，我们做其他应收款吗？那我们都材料款给材料商做其他应付款吗？但是材料商开票给出租方作为成本入账，那往来账，我们和出租方的其他应收款永远在账上吗？不会消掉吗

陈诗晗老师 解答

2019-09-02 16:23

租赁发票不是要开具给你？

劉小刘???????? 追问

2019-09-02 17:29

那比如，我单位本月商品销售100万，乙收到货款100万，扣租金20万，剩余80万转给我们，我们付材料商材料款50万，那我们怎么处理

陈诗晗老师 解答

2019-09-02 18:09

借，应收帐款100
贷，营业收入100
借，银行存款80
X费用～租金20
贷，应收账款100

陈诗晗老师 解答

2019-09-02 18:10

借，营业成本50
贷，银行存款50
前提是有发票就是这样处理

劉小刘???????? 追问

2019-09-02 18:12

但是收入100万是乙提供给客户的，不是我们开票，那这笔100万收入，我们又做收入，乙开票又做收入，那这笔业务就重复了啊

劉小刘???????? 追问

2019-09-02 18:14

那我是不是只做借:银行存款80，管理费用20万，应收账款-乙100万。借:应付账款-材料商a  50万，贷，银行存款50万

陈诗晗老师 解答

2019-09-02 18:26

你如果是外账
你这100万要么作为无票收入处理，要么作为往来款处理，各有利弊。

陈诗晗老师 解答

2019-09-02 18:26

处理是对的
你这样的话会存在应收帐款永远有余额，如何平账呢

劉小刘???????? 追问

2019-09-02 18:32

对，我也在纠结这个往来问题，但是我做无票收入要交税，乙方开票我们又要缴税，等于一笔收入交了两次税

陈诗晗老师 解答

2019-09-02 20:17

是的，这是没办法避免的问题

劉小刘???????? 追问

2019-09-02 20:18

但是税务是以不重复征收为目的吧

陈诗晗老师 解答

2019-09-02 20:49

税务不以重复征税为目的
但是你这本就是你的收入，你没有缴纳税，税务是按漏税处理的
虽然人家交了税，但你没有缴纳