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郭老师

职称： 初级会计师

2019-09-02 09:11

之前错误的蓝字发票做了的需要入账的

紫冥 追问

2019-09-02 12:56

如果供应商开的是一正一负呢？

郭老师 解答

2019-09-02 12:56

需要做账的，

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借库存商品 应交税费…应交增值税（进项税额） 贷应付账款 （金额用负数表示）
2020-06-16 09:26:14
您好，正常情况下是你能销售以后会给您返利，这种您可以冲减您的成本
2019-03-24 10:41:00
之前错误的蓝字发票做了的需要入账的
2019-09-02 09:11:17
你好，折扣发票是需要与正常销售货物发票一起开具的，而不是单独开具折扣发票的
2018-01-17 14:54:07
你好！公司收到供应商的返利，应按以下规定办理。国家税务总局《关于商业企业向货物供应方收取的部分费用征收流转税问题的通知》（国税发〔2004〕136号）第（二）项规定：“对商业企业向供货方收取的与商品销售量、销售额挂钩（如以一定比例、金额、数量计算）的各种返还收入，均应按照平销返利行为的有关规定冲减当期增值税进项税金，不征收营业税”；第二条规定：“商业企业向供货方收取的各种收入，一律不得开具增值税专用发票”；第三条规定：“应冲减进项税金的计算公式调整为：当期应冲减进项税金=当期取得的返还资金/（1+所购货物适用增值税税率）×所购货物适用增值税税率”。
2016-04-27 20:32:00
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