新公司购买金税盘，没有开展业务，可以这样做分录吗？借:管理费用 480 贷:库存现金 480 借:应交税费—应交增值税—减免税款480 贷:管理费用480

kj_Am0m3ZnnqDhh 追问

2019-09-02 09:14

如果这个月没有销项呢？如果结转损益了，之后要抵扣的时候怎么做分录？

宸宸老师 解答

2019-09-02 09:19

您好，等您要抵扣的时候，做第二笔分录。之后就可以抵扣了。

kj_Am0m3ZnnqDhh 追问

2019-09-02 09:21

当月已经结转损益了呢？

宸宸老师 解答

2019-09-02 09:23

您好，当月您只做了
借：管理费用
贷：现金
如果您没有收入的话，那么当年损益为负数，不需要交企业所得税，也不需要交增值税的。