卖废品的营业外收入计提销项税吗

灵希月 追问

2019-09-02 07:44

那什么情况计提什么情况不计提？

徐阿富老师 解答

2019-09-02 08:23

你好，免交增值税的，比如政府补助等的营业外收入不用计算销项税，营业性质的收入比如卖废品卖固定资产都要计算的

灵希月 追问

2019-09-02 08:52

那这个月有一笔营业外收入没有计提销项税会罚款吗？

灵希月 追问

2019-09-02 08:52

金额不大1200

徐阿富老师 解答

2019-09-02 08:53

你好，查到要补交税款，收滞纳金的

灵希月 追问

2019-09-02 10:07

我下个月计提不行吗

徐阿富老师 解答

2019-09-02 10:14

你好，可以补的，但可能会补交滞纳金

灵希月 追问

2019-09-02 10:23

分录怎么写

徐阿富老师 解答

2019-09-02 10:43

你好，是补计提的分录:贷营业外收入（负数金额）  贷应交税费-应交增值税-销项税额