蒋飞老师
职称： 注册税务师,高级会计师考试（83分）,中级会计师
2019-09-01 17:50
涉及土建的开建筑服务，不涉及的开修理修配劳务 答
同学你好 你计入销售费用招待费 答
上缴的工会经费，为何要开差额发票？ 答
借：银行存款、 贷利润分配-未分配利润 应交税费-应交增值税-销项税额 答
只涉及软件，不涉及硬件 ？ 答
增值税一般纳税人增值税不需要计提？增值税小规模纳税人需要计提增值税？
答： 需要结转未交增值税 小规模增值税在贷方记载发生，在借方记载缴纳
一般纳税人计提增值税分录计提
答： 1.购进时， 借:库存商品等 应交税费-应交增值税-待认证进项税额 贷:银行存款 2.销售时， 借:银行存款 贷:主营业务收入 应交税费-应交增值税-销项税额 3.认证发票， 借:应交税费-应交增值税-进项税额 贷:应交税费-应交增值税-待认证进项税额 4.期末结转， 借:应交税费-应交增值税-转出未交增值税 贷:应交税费-应交增值税-进项税额 借：应交税费-应交增值税-销项税额 贷:应交税费-应交增值税-转出未交增值税 5.缴纳增值税，转出未交增值税期末余额在借方不缴纳，作为留抵税额下期继续抵扣，若在贷方，转到未交增值税 借:应交税费-应交增值税-转出未交增值税 贷：应交税费-应交增值税-未交增值税 6.缴纳： 借：应交税费-应交增值税-未交增值税 贷:银行存款
我是一名会计,想问一下考个网络学历有用吗？
答： 众所周知会计人如果要往上发展，是要不断考证的
一般纳税人计提增值税分录
答： 您好 请问是销项大于进项税额么
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淩～聆听 追问
2019-09-01 17:50
蒋飞老师 解答
2019-09-01 17:56