送心意

邹老师

职称注册税务师+中级会计师

2019-09-01 15:15

你好,不是只有开专票缴纳税款的时候才计提,是有附加税需要缴纳,就需要计提的 
代开专用发票这样做分录
借;应收账款 等科目    , 贷;主营业务收入  ,应交税费-应交增值税
借;税金及附加,贷;应交税费——城建税
借;应交税费-应交增值税  ,城建税,贷;银行存款

水木清华 追问

2019-09-01 15:17

那缴纳增值税,企业所得税需要计提吗?具体账务怎么处理?

邹老师 解答

2019-09-01 15:18

你好,增值税是取得收入计入贷方,缴纳计入借方,不需要另外计提
所得税是这样做分录
借;所得税费用   ,贷;应交税费-企业所得税
借;应交税费-企业所得税 , 贷;银行存款

水木清华 追问

2019-09-01 15:20

谢谢老师!

邹老师 解答

2019-09-01 15:20

不客气,祝你学习愉快,工作顺利! 希望对我的回复及时给予评价。谢谢

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相关问题讨论
你好,自行开具专票的小规模纳税人要通过网上申报纳税 代开专票的小规模纳税人是需要缴纳税款,在发票的时候,就缴纳了
2018-08-06 16:05:36
您好 借:应收账款等 贷:主营业务收入 应交税费——应交增值税 借:应交税费——应交增值税 贷:银行存款
2019-09-16 10:58:43
按含税金额入账,最好是退回给对方,开普通发票
2018-10-09 16:06:37
同学,你好,可以开专票,可以接受专票但不能抵扣
2020-04-22 20:18:24
你好!1,可以的。 2,不会罚款。
2020-12-28 17:10:34
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