代账公司去年做的账，业务确认收入的时候把销项税额做成了进项税额，方向没错是贷方，只是把销字错写成了进字，有没有关系的？即借：应收账款贷：主营业务收入和进项税

AMY 追问

2019-09-01 15:01

是的，交的税也是正确的

bamboo老师 解答

2019-09-01 15:05

去年年末增值税下三级科目有没有结平？

AMY 追问

2019-09-01 15:11

是看明细账吗？

bamboo老师 解答

2019-09-01 15:13

是的 看年末有没有余额

AMY 追问

2019-09-01 15:26

明细账：应交税费应交增值税销项税额贷方有余额，应交税费应交增值税减免税款有借方余额，应交税费应交增值税已交税金有借方余额，应交税费应交增值税进项税额有借方余额，应交税费应交增值税是平的，应交税费也是平的，总账应交税费科目也是平的

bamboo老师 解答

2019-09-01 15:29

年末的时候应该把三级科目都结平
您先写调整分录 然后结平明细科目
贷 应交税费-应交增值税-进项税额 贷方红字
贷 应交税费-应交增值税-销项税额 贷方蓝字

AMY 追问

2019-09-01 15:33

就是把那个凭证先红字冲掉，再写一个蓝字的正确的凭证是吧？

AMY 追问

2019-09-01 15:37

那些明细账的话有余额没关系的吧？总帐平就行了吧？那去年的总账明细账他已经装订好了，我怎么改呀？

bamboo老师 解答

2019-09-01 15:42

我上面的分录就是给您调整好了

bamboo老师 解答

2019-09-01 15:42

外今年写分录就好了

bamboo老师 解答

2019-09-01 15:42

在今年写分录就好了

AMY 追问

2019-09-01 15:44

去年他已经装订好的那些我就不管了？我就现在写一个调整分录就可以了？

bamboo老师 解答

2019-09-01 16:01

是的 去年的可以不管了 在今年做一份调整分录就好了

AMY 追问

2019-09-02 14:10

应交税费明细账三级科目，年底有余额的，是否也有问题？昨天看到的三级科目里面有好多有余额的？

bamboo老师 解答

2019-09-02 14:12

应该年末的时候做一笔分录把三级科目结平的

AMY 追问

2019-09-02 14:14

那现在他都打出来装订好了，那不管他呢还是怎么样？总账交税费是平的

bamboo老师 解答

2019-09-02 14:17

您可以在今年做一份分录 把去年的三级科目年末余额结平

AMY 追问

2019-09-02 14:22

现在的明细账在没在我手上，现在的明细账可能还是跟年底一样不平的？然后我重新做一个分录把它结平，去年的那个那本明细账就不管他了，调整今年的现在的就可以了是吧？

bamboo老师 解答

2019-09-02 14:29

您看本年1月的期初余额也看不到么？