8月1日补交3月份增值税96814.95元，滞纳金5082.78元，怎么做会计分录

玲玲6669888 追问

2019-08-31 15:00

一般纳税人

maize老师 解答

2019-08-31 15:02

借转出未交增值税 贷未交增值税，借未交增值税 贷银行

玲玲6669888 追问

2019-08-31 15:04

我们这个也不算是补交，因为4月份的时候改税率16个点改13点，我们公司开票开了16个点的，没有开13个点的4月份，但是我们在申报的时候，3月份没有申报未开票收入，

maize老师 解答

2019-08-31 15:09

借转出未交增值税 贷未交增值税，借未交增值税 贷银行 按这个做，

maize老师 解答

2019-08-31 15:10

你开发票那个销项税额结转到转出未交增值税下面去

玲玲6669888 追问

2019-08-31 15:12

在4月份的时候，我们开了16个点的，没有，在3月份申报表填未开票收入，4月份开了16个点的，但是我们已经把这个16个点的增值税在5月份就已经交了，我们现在交这个增值税，96,814的这个是我们多交的，在后面的增值税里面，抵扣就行了，但这个会计分录怎么做？

玲玲6669888 追问

2019-08-31 15:14

汪老师，我有把你说乱吗？你知道我的意思吗？

玲玲6669888 追问

2019-08-31 15:16

汪老师，我这样跟你说吧，就直接说，我们预存了9万块钱的增值税，怎么做会计分录？

maize老师 解答

2019-08-31 15:28

我们预存了9万块钱的增值税，怎么做会计分录？ 没见过这个，也没有听说，你之前没有做无票那这个开16% 那做账也是按16%做啊，交税没有跨年也不是纳税检查那直接做借转出未交增值税 贷未交增值税，借未交增值税 贷银行  我刚去查下文件 我看法还是做这个分录

玲玲6669888 追问

2019-08-31 15:42

额，谢谢了，

maize老师 解答

2019-09-01 09:07

满意请给五星好评，谢谢