送心意

陈静老师

职称,中级会计师

2019-08-30 15:45

你好,增值税小规模纳税人购置税控收款机,经主管税务机关审核批准后,可凭购进税控收款机取得的增值税专用发票,按照发票上注明的增值税税额,抵免当期应纳增值税税额,或者按照购进税控收款机取得的普通发票上注明的价款,依下列公式计算可抵免税额:可抵免税额=价款/( 1+17% )×17%,当期应纳税额不足抵免的,未抵免部分可在下期继续抵免。应纳增值税税额=131200÷(1+3%)×3%-3000÷(1+17%)×17%=3385.46(元)

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相关问题讨论
你好,小规模纳税人可以开具普票和专票
2019-11-25 10:19:49
您好 小规模纳税人开增值税普通发票和增值税专用发票缴税不一样
2019-08-31 17:43:13
增值税小规模纳税人取得增值税普通发票就好了 取得专票也不能抵扣
2015-12-15 10:25:30
如果是3%的普通发票的可以免
2022-11-24 12:36:46
你好,开具发票是一样的呢,小规模,普票和专票
2020-03-05 16:32:06
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