餐饮业一般纳税人，取的增值税专票，销售时开出普票，专票怎么使用？或者有必要取的专票吗？留抵时间限制？

王雁鸣老师 解答

2019-08-29 21:17

您好，餐饮业销项专票，规定的是不让消费企业抵扣，餐饮业自己是可以抵扣的，实际中有下游单位要专票。如果您没有销项专票，您的进项发票认证后，不一定一直留抵，开出普通发票，也可以抵扣的。

王雁鸣老师 解答

2019-08-29 21:27

您好，比如餐饮企业，取得食用油的增值税专用发票注明的税额是1万元，本月开出普通发票注明的税额是2万元，没有开具专用发票，则本月应该缴纳的增值税是1万元，这您能明白吗？

王雁鸣老师 解答

2019-08-29 21:32

您好，是的，那是指的简易计税，一般纳税人开出的普通发票税率与专用发票税率是一样的，除非有简易征收的项目，开出的普通发票不可以抵扣增值税的。

王雁鸣老师 解答

2019-08-29 21:37

您好，增值税的普票税额计算方式与专票税额方式一样，也是含税单价除以（1+税率）*税率。

王雁鸣老师 解答

2019-08-29 21:42

您好，公司其它业务开的销项专票，可以抵扣的，普票要看是一般计税，可以抵扣，简易征收普通不可以抵扣，但没有交的增值税额是可以多种业务应交税费的总额，可以这样理解。

王雁鸣老师 解答

2019-08-29 21:49

您好，公司的不同业务的专用进项可以交叉抵扣的，不是您说的那样。是的，作为公司来说，不论是餐饮还是物业都尽量取专票。

王雁鸣老师 解答

2019-08-29 21:58

您好，报税的时候，收入要分别报的，抵扣一起申报就行了。

王雁鸣老师 解答

2019-08-29 22:06

您好，不客气，祝您学习进步，工作顺利，麻烦给个五星评价，老师回答您的问题将会更加用心，谢谢。

海蓝蓝 追问

2019-08-29 21:14

餐饮业销项专票，不是规定不可抵扣吗，实际中还有下游单位要专票吗？如果我没有销项专票，我的进项发票认证后就一直留抵吗？

海蓝蓝 追问

2019-08-29 21:18

请老师讲的一下普票和专票留低的关系，不是很明白，举个例子

海蓝蓝 追问

2019-08-29 21:30

普票的税额可以与专票的进项税额抵扣？那我学的时候老师就讲简易计税方式的销售，不得抵扣进项税额的

海蓝蓝 追问

2019-08-29 21:34

哦，明白了，那增值税的普票税额计算方式与专票税额方式一样吗？也是含税单价除以（1+税率）*税率？

海蓝蓝 追问

2019-08-29 21:37

老师，还想问一下餐饮业务取的的进项与对应的餐饮服务取的普票税额可以抵扣，那么我公司其它业务开的销项专票，和普票是不是就不可以抵扣，但没有交的增值税额是可以多种业务应交税费的总额，可以这样理解吗？

海蓝蓝 追问

2019-08-29 21:41

公司不同业务的专票不能互相抵扣

海蓝蓝 追问

2019-08-29 21:47

老师，公司不同业务的专票不能交叉互相抵扣，比如餐饮取的进项专票，就不能与物业开出的销项专票或普票抵扣，是这样吗？但作为公司来说，不论是餐饮还是物业都尽量取专票？

海蓝蓝 追问

2019-08-29 21:50

那报税时候是需要分别报吗？

海蓝蓝 追问

2019-08-29 22:04

感谢老师，一天了就您给讲明白了