老师您好！去年做过一笔预收账款，今年决定直接红字冲会可以吗？

大大耳 追问

2019-08-29 16:19

当时做的是，借，现金10万，贷，预收账款10万，现在觉得帐务处理错误，现在要冲回，

邹刚得老师 解答

2019-08-29 16:20

你好，之前预收的10万有退回给对方吗？

大大耳 追问

2019-08-29 16:21

没有退回，对方也不要了

邹刚得老师 解答

2019-08-29 16:21

你好，那就应当转为营业外收入才是的

大大耳 追问

2019-08-29 16:21

这笔账就成了对方给私人的，也没有开过发票

邹刚得老师 解答

2019-08-29 16:22

你好，实质是应当给个人，结果给到你公司了 ，是这个意思？

大大耳 追问

2019-08-29 16:25

应该是给个人，但是因为老板是一个人，他把这钱有运用到公司营运上了

大大耳 追问

2019-08-29 16:27

所以记账就记成了，借现金10万，贷，预收账款10

邹刚得老师 解答

2019-08-29 16:29

你好，那应当把这个款项退回对方，由对方支付给个人
退回给对方做这个分录
借；预收账款，贷；库存现金

大大耳 追问

2019-08-29 16:33

这样的话，现金的余额在贷方了，金额还比较大，可以吗？

邹刚得老师 解答

2019-08-29 16:35

你好，现金余额不能是负数
你单位这个款项实际有退回给对方个人？

大大耳 追问

2019-08-29 16:37

没有，老板直接用在公司运营上了

邹刚得老师 解答

2019-08-29 16:38

你好，没有退回就不需要对之前分录做冲回啊

大大耳 追问

2019-08-29 16:39

但是帐上一直就挂着预收账款哒

邹刚得老师 解答

2019-08-29 16:40

你好，本来就预收了对方款项，在预收账款挂账也是账实相符啊

大大耳 追问

2019-08-29 16:41

这就会一直挂下去哒

邹刚得老师 解答

2019-08-29 16:42

你好，确认了收入就可以把预收账款冲平了

大大耳 追问

2019-08-29 16:44

冲回可不可以红字冲回，然后补做一个借现金，贷其他应付款—个人，

邹刚得老师 解答

2019-08-29 16:44

你好，本质是向对方个人借款吗？