老师请教，公司属于密室类型的公司，公司有合作方。我们的结账方式是以客户的出场率来结算，列：本月玩家出场25人 每人 999元 其中有5人是免单的， 每人提供餐费标准是160元 则我们结账是：999*20人-25人*160然后乘上该分的比列： 但是我们本月实际流水是30人*999的，想请问老师这种的情况我们该如何记账啊？

笑笑 追问

2019-08-29 14:49

老师是这样的。比如我们本月流水10万，100人 但我们本月玩家出勤是包含上个月购买在本月玩，计入到本月的收入，老师那我本月流水如何记账啊？

风老师 解答

2019-08-29 14:58

流水帐按收付实现制登记资金的变动，上月收款就登记上月资金增加，跟收入没关系
复式记账应按权责发生制，玩家这个月来玩了才能确认收入，上月收款时只能计入预收账款（现在叫合同负债）

笑笑 追问

2019-08-29 16:03

是的老师，老师您经验丰富，您可以给我个合理化建议，比如上月收款10   100人次。   没准有的人在当月就完了。有的在以后玩 ，这个人次的问题我该如何确认呢？

风老师 解答

2019-08-29 16:12

登记时分别收款和消费，收款就按收款人次登记，玩家来消费时只要是用卡的，就登记卡消费1人次，然后这个备查簿上就可以用收款人次减去消费人次得出尚未消费的卡余额人次。

笑笑 追问

2019-08-29 17:29

谢谢老师，那收款和消费是就得都记录人次啦，那要是人员众多可怎么办啊？

风老师 解答

2019-08-29 19:22

只是登记个人数的话，即使多不会增加多少工作量