老师好，我们是一般纳税人，原来开具的农产品收购票，做进项9，月底在申报表二中填份数和金额，账表进项一致填报，现在又做了核定，按投入产出法，我想问问，发票开具后还要做9的进项吗？怎么做账，怎么申报？

郭老师

职称：初级会计师

2019-08-28 16:54

如取得开票日期是2019年3月31日前的农产品进项抵扣凭证，无需修改往期申报表，符合抵扣情形的，可以填入2019年4月及以后所属期申报表，按10%抵扣；如取得开票日期是2019年4月1日起的农产品进项抵扣凭证，符合抵扣情形的，可以填入2019年4月及以后所属期申报表，按9%抵扣。
纳税人购进农产品时对应取得的发票已经抵扣，2019年4月1日以后领用时用于生产或委托加工13%税率的货物，统一按照1%加计抵扣，不再区分所购进农产品是在4月1日前还是4月1日后。

学无止境追问

2019-08-28 16:58

问题是我们不再加计抵扣，是按核定的，按投入产出法

郭老师解答

2019-08-28 17:01

核定的你看下里面的税率给你改成10%了没有

学无止境追问

2019-08-28 17:45

让自己填，我都不知道填多少，公告里核定标准是0.051立方/平方

学无止境追问

2019-08-28 17:45

抵扣率让自己填

郭老师解答

2019-08-28 17:48

那就填写10%
之前的按之前的税率，这个是税务局公告里面的

精选问题

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