你好，老师，我公司借款给集团总部，应收而未收到的利息，我怎么计提呢？

木木 追问

2019-08-28 10:39

老师，还没收到利息也要负数吗？

木木 追问

2019-08-28 10:39

借：应收利息、借：财务费用负数？

月月老师 解答

2019-08-28 10:41

你好，是的，实际收到利息
借：银行存款
贷：应收利息

木木 追问

2019-08-28 10:43

那应交税费呢？

月月老师 解答

2019-08-28 10:46

你好，利息一般纳税人按照6%缴纳增值税，小规模按照3%缴纳增值税。

木木 追问

2019-08-28 10:47

这步应交税费我又怎么计提呢

月月老师 解答

2019-08-28 10:53

你好，一般纳税人按照贷款服务计提增值税
借：应收利息
财务费用 负数
贷：应交税金—增值税（销项税额）

木木 追问

2019-08-28 10:54

我们还是小规模纳税人

月月老师 解答

2019-08-28 10:55

你好，那就是按照3%计提增值税。也是贷款服务。