请问我计提附加税，申报缴纳后账面还有几分钱没交，我现在把转入营业外收入，摘要怎么写，我写的是附加税转入营业外收入感觉有点别扭。

朝歌晚酒 追问

2019-08-28 09:06

我的意思是还有别的写法吗，不一定按照我这个，我这个写的就有点不专业

郭老师 解答

2019-08-28 09:09

可以写附加税减免，摘要记录业务的内容，要别人看了知道业务就可以

朝歌晚酒 追问

2019-08-28 09:09

物业公司组织财务、物业人员去旅游，这个应该放在管理费用中那个明细中

郭老师 解答

2019-08-28 09:12

是你单位的职工是吧，福利费

朝歌晚酒 追问

2019-08-28 09:13

公司组织旅游，旅游公司开的普通发票，我公司一般纳税人，我看的发票上写着差额征收，不影响做分录吧，直接借:管理费用-福利费，贷，银行存款

郭老师 解答

2019-08-28 09:15

借管理费用-福利费贷应付职工薪酬
借应付职工薪酬贷银存
没有关系按合计做账就可以

朝歌晚酒 追问

2019-08-28 09:32

我直接借管理费用，贷银行存款没事吧

郭老师 解答

2019-08-28 09:36

按照会计制度要求是不对

朝歌晚酒 追问

2019-08-28 09:38

我是直接拿了银行回单做的

朝歌晚酒 追问

2019-08-28 09:38

不存在计提了

郭老师 解答

2019-08-28 09:40

没有发票不能税前扣除
计提和发票没有关系的

朝歌晚酒 追问

2019-08-28 09:41

有发票的，钱是8/16号付的，然后和发票一起了。做账现在就是直接做了

郭老师 解答

2019-08-28 09:47

需要通过应付职工薪酬
你汇算清缴填写职工薪酬明细表好取数