小规模公司开票未超过30万这个季度免征增值税的应交增值税分录怎么入账

公司注册代理记账15179900950 追问

2019-08-27 17:45

怎么是计入一笔营业外收入

邹老师 解答

2019-08-27 17:48

你好，免征了增值税就是通过营业外收入——增值税减免核算的

公司注册代理记账15179900950 追问

2019-08-27 17:49

那一般纳税人需交增值税分录呢

邹老师 解答

2019-08-27 17:57

你好
借；借；应交税费-应交增值税（销项税额）
贷；借；应交税费-应交增值税（进项税额）
应交税费-应交增值税（转出未交增值税）
 借；应交税费-应交增值税（转出未交增值税），  贷；应交税费-未交增值税
借；应交税费-未交增值税 ， 贷；银行存款

公司注册代理记账15179900950 追问

2019-08-27 19:39

老师，也可以这样结转吧，借应交增税一销项税，贷应交增值税一进项税   应交增值税一末交增值税，不需过渡应交憎值税一应交增值税(转出未交增值税)

邹老师 解答

2019-08-27 19:55

你好，需要先通过转出未交增值税过渡，然后结转到未交增值税才是的

公司注册代理记账15179900950 追问

2019-08-27 19:58

不过渡转出增值税也没关系吧，最终那个一进一销抵消掉了。

邹老师 解答

2019-08-27 20:03

你好，是需要按规定的步骤做结转才是的
就像购进商品 计入库存商品，销售结转到主营业务成本，那也不能购进就直接计入主营业务成本是一个道理

公司注册代理记账15179900950 追问

2019-08-27 20:08

如果是一般纳税进项多，销项少，那这个月不用交增值税，就不用结转增值税了吧

邹老师 解答

2019-08-27 20:11

你好，需要这样做结转分录的
借；借；应交税费-应交增值税（销项税额）
应交税费-应交增值税（转出未交增值税）
贷；借；应交税费-应交增值税（进项税额）