老师：在资产负债表里面，怎么存货和库存商品金额不相等

长雀斑的猫 追问

2019-08-27 16:10

老师，我现在没有做这个材料成本差异了，但是贷方还有123992.84，这个要怎么处理，之前的库存有927676.48金额好大，我改怎么办，可以多结转一点成本吗或者我现在开始少入点库存，这样行吗？

邹老师 解答

2019-08-27 16:11

你好，你单位是采取售价金额法核算？

长雀斑的猫 追问

2019-08-27 16:33

是的，然后我做的是外账

邹老师 解答

2019-08-27 16:34

你好，采取售价金额法核算的企业，是有进销差价的

长雀斑的猫 追问

2019-08-27 16:35

现在就是按毛利来算了

长雀斑的猫 追问

2019-08-27 16:35

是零售药店的外账

邹老师 解答

2019-08-27 16:35

你好，针对上面回复还有什么疑问吗？

长雀斑的猫 追问

2019-08-27 16:37

这个进销差价还是2018年12月的数字，就是2019年的起初余额，然后我现在不是按售价金额法了，这个进销差价的余额我要怎么处理

邹老师 解答

2019-08-27 16:39

你好，这个库存商品对应的差价商品没有对外销售是不需要结转的

长雀斑的猫 追问

2019-08-27 16:40

那这个余额就一直在那里吗？

邹老师 解答

2019-08-27 16:41

你好，是的，销售了就做相应结转
借；主营业务成本，商品进销差价，贷；库存商品

长雀斑的猫 追问

2019-08-27 16:42

我现在做的分录就是借：主营业务成本，贷：库存商品，这样可以吗？就没有做这一步商品进销差价了，行吗？

邹老师 解答

2019-08-27 16:44

你好，需要结转商品进销差价才是的，如果不结转
1，成本数据不准确
2，会导致商品进销差价一直挂账的

长雀斑的猫 追问

2019-08-27 16:47

1-6月都没有结转商品进销差价了，怎么处理啊

邹老师 解答

2019-08-27 16:50

你好，补做结转就是了
借；商品进销差价，贷；主营业务成本

长雀斑的猫 追问

2019-08-27 17:17

老师：是不是库存商品927676.48-商品进销差价123992.84=等于存货803683.64。是不是意思我现在的库存就还有803683.64是不是这个意思

邹老师 解答

2019-08-27 17:18

你好，补做结转就是了
借；商品进销差价123992.84，贷；主营业务成本123992.84
证明期末实际库存商品成本=803683.64

长雀斑的猫 追问

2019-08-27 17:25

我问的不是这个意思

邹老师 解答

2019-08-27 17:26

你好，按你想问的是？（是不是库存商品927676.48-商品进销差价123992.84=等于存货803683.64。是不是意思我现在的库存就还有803683.64是不是这个意思，这个就是你上一问的问题啊 ）