送心意

邹老师

职称注册税务师+中级会计师

2019-08-27 16:06

你好,“存货”=“原材料”+“库存商品”+“委托加工物资”+“周转材料”+“材料采购”+“在途物资”+“发出商品”+“材料成本差异”(借方为加,贷方为减)-“存货跌价准备”
存货包括库存商品,还包括其他的
所以存货与库存商品是没有必然相等的关系的

长雀斑的猫 追问

2019-08-27 16:10

老师,我现在没有做这个材料成本差异了,但是贷方还有123992.84,这个要怎么处理,之前的库存有927676.48金额好大,我改怎么办,可以多结转一点成本吗或者我现在开始少入点库存,这样行吗?

邹老师 解答

2019-08-27 16:11

你好,你单位是采取售价金额法核算?

长雀斑的猫 追问

2019-08-27 16:33

是的,然后我做的是外账

邹老师 解答

2019-08-27 16:34

你好,采取售价金额法核算的企业,是有进销差价的

长雀斑的猫 追问

2019-08-27 16:35

现在就是按毛利来算了

长雀斑的猫 追问

2019-08-27 16:35

是零售药店的外账

邹老师 解答

2019-08-27 16:35

你好,针对上面回复还有什么疑问吗?

长雀斑的猫 追问

2019-08-27 16:37

这个进销差价还是2018年12月的数字,就是2019年的起初余额,然后我现在不是按售价金额法了,这个进销差价的余额我要怎么处理

邹老师 解答

2019-08-27 16:39

你好,这个库存商品对应的差价商品没有对外销售是不需要结转的

长雀斑的猫 追问

2019-08-27 16:40

那这个余额就一直在那里吗?

邹老师 解答

2019-08-27 16:41

你好,是的,销售了就做相应结转
借;主营业务成本,商品进销差价,贷;库存商品

长雀斑的猫 追问

2019-08-27 16:42

我现在做的分录就是借:主营业务成本,贷:库存商品,这样可以吗?就没有做这一步商品进销差价了,行吗?

邹老师 解答

2019-08-27 16:44

你好,需要结转商品进销差价才是的,如果不结转
1,成本数据不准确
2,会导致商品进销差价一直挂账的

长雀斑的猫 追问

2019-08-27 16:47

1-6月都没有结转商品进销差价了,怎么处理啊

邹老师 解答

2019-08-27 16:50

你好,补做结转就是了
借;商品进销差价,贷;主营业务成本

长雀斑的猫 追问

2019-08-27 17:17

老师:是不是库存商品927676.48-商品进销差价123992.84=等于存货803683.64。是不是意思我现在的库存就还有803683.64是不是这个意思

邹老师 解答

2019-08-27 17:18

你好,补做结转就是了
借;商品进销差价123992.84,贷;主营业务成本123992.84
证明期末实际库存商品成本=803683.64

长雀斑的猫 追问

2019-08-27 17:25

我问的不是这个意思

邹老师 解答

2019-08-27 17:26

你好,按你想问的是?(是不是库存商品927676.48-商品进销差价123992.84=等于存货803683.64。是不是意思我现在的库存就还有803683.64是不是这个意思,这个就是你上一问的问题啊 )

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