我们是总承包单位，收到分包开具的3个点的劳务专票，我们要给甲方开具10万的工程票，现在预交税款按照那个金额去预交税款？是按照10万还是按照10万减去分包方开具劳务票的金额来预交税款？

小幸运考霸 追问

2019-08-27 15:24

我现在要给甲方开具10万的工程票  我让分包方提供多少成本票呢

凡凡老师 解答

2019-08-27 15:36

你好，如果你现在有10万的分包也可以下次开票的时候拿起抵预缴税款的，如果想这次就抵减的话只要开具比10万小的分包款都是可以的。

小幸运考霸 追问

2019-08-27 16:18

也不分劳务或者材料，随便让劳务公司或者材料商凑够小于10万票给我们都可以了 是吗？

凡凡老师 解答

2019-08-27 17:02

你好，这个可以抵减的是人工费和工程款的分包款，材料是不能抵减的

小幸运考霸 追问

2019-08-27 17:04

为什么材料不行？

凡凡老师 解答

2019-08-27 17:06

你好，这个是税务规定的。
1、一般纳税人跨县(市、区)提供建筑服务,以取得的全部价款和价外费用扣除支付的分包款后的余额,按照2%的预征率计算应预缴税款:

应预缴税款=(全部价款和价外费用-支付的分包款)/(1+10%)*2%

2、一般纳税人跨县(市、区)提供建筑服务,选择适用简易计税方法计税的,以取得的全部价款和价外费用扣除支付的分包款后的余额,按照3%的征收率计算应预缴税款:

应预缴税款=(全部价款和价外费用-支付的分包款)/(1+3%)*3%

小规模纳税人预缴税款的计算方法与一般纳税人采用简易计税的方法是一样的:

应预缴税款=(全部价款和价外费用-支付的分包款)/(1+3%)*3%

小幸运考霸 追问

2019-08-27 17:07

上面没说材料款不能抵扣呀？

凡凡老师 解答

2019-08-27 17:08

你好，上面写的是支付的分包款，材料并不是分包款的。