老师:项目地预交的增值税，比税控盘计算出来的增值税多一分钱，申报时按税控盘计算的增值税预交吗

周 追问

2019-08-27 15:10

但项目预交的完税凭证，比税盘的多了一分钱，这一分钱我怎么账务处理呢

小黎老师 解答

2019-08-27 15:11

您好，你申报的时候直接调整这1分钱

周 追问

2019-08-27 15:13

老师，麻烦你告诉一下调整分录好吗

小黎老师 解答

2019-08-27 15:20

您好，如果申报不调整，那账务就计入营业外支出

周 追问

2019-08-27 15:24

按税盘计算的增值税申报，借:营业外支出，贷:什么呢?

小黎老师 解答

2019-08-27 15:33

贷 应交税费 未交增值税（预缴增值税）看你预缴多交的时候入的哪个科目