这个月付了一笔平安的保险，先付的款发票还没收到，对方开的专票，我想问一下这个月怎么做账，下个月收到发票又该怎么做账

梅传忠 追问

2019-08-27 15:31

老师可以这样做吗 借;管理费用-保险费  贷:银行存款 等到收到发票后再做借;应交税费-应交增值税-进项税额  贷;应交税费-待抵扣进项税额

bamboo老师 解答

2019-08-27 15:31

您这样写分录的话 进项税额是不符合抵扣条件么

梅传忠 追问

2019-08-27 15:34

老师可以解释一下，不是很明白

bamboo老师 解答

2019-08-27 15:36

您第一笔分录没有确认进项
第二笔分录一借一贷 视同没有发生进项 所以问您是不是不符合抵扣条件 不需要进项抵扣

梅传忠 追问

2019-08-27 15:44

如果当月没有确认进项税额，下个月这个分录怎么做，这个月发票没收到我没有做进项税额确认，收到发票后该怎么处理

bamboo老师 解答

2019-08-27 15:46

您发票没有收到 我给您写的分录那样写就好了
当月没有确认进项税额，下个月
借：管理费用 借方红字
借：应交税费——应交增值税——进项税额 借方蓝字