老师 请教个问题 我们的销售是分期收款的，分30%，60%，10%。我们是客户付款后就开发票。客户先付30%的预付款，我们开始做，差不多80天后做完，发货给客户，客户验收后付60的款，我们开60%的发票。一年后，付10%的尾款，开10%的发票 怎么做

????娜 追问

2019-08-27 13:25

这样就是发货后确认收入成本，就会出现一个问题：纳税报表的收入，与帐上的收入不匹配

????娜 追问

2019-08-27 13:27

可以一开始就确认收入成本吗？

风老师 解答

2019-08-27 13:28

是的，会计收入确认是按控制权转移为确认时点，跟税法的发票开具日不同

????娜 追问

2019-08-27 13:37

老师  那两者的差额，是不是要做个excel表格备案

风老师 解答

2019-08-27 13:43

是的，也可以在做收入的时候销项不要计入应交税费-应交增值税-销项税额，而是计入应交税费-待转销项税，然后开票时，从待转销项税转入销项税额，这样销项税额的数字跟纳税申报表也能对上，待转销项税的余额就是确认了收入但没开票的部分