邹老师，上一个会计建行收入开票前，做借银行存款贷主营业收入。当时没有做税费。现在我怎么冲收入呢？

斯文的哈密瓜 追问

2016-02-25 16:15

不是借银行存款，贷主营业收入吗？那我们收入开票3万以上不是要交税？

斯文的哈密瓜 追问

2016-02-25 16:22

会计分录不再重新做，只在税务方面能年终汇算清缴调增。是吗？邹老师

斯文的哈密瓜 追问

2016-02-25 16:23

或者我把之前的冲掉，重新做一笔？

斯文的哈密瓜 追问

2016-02-25 16:25

那这笔收入还需要怎么处理呢？

斯文的哈密瓜 追问

2016-02-25 16:28

那我还需要交税吗？

斯文的哈密瓜 追问

2016-02-25 16:31

谢谢老师

邹老师 解答

2016-02-25 16:03

借；主营业务收入     贷；预收账款

邹老师 解答

2016-02-25 16:09

就是你前面所提供的分录，税费也不用冲减

邹老师 解答

2016-02-25 16:16

因为你开票之前已经确认了收入，再做收入，会导致重复确认
超过3万是需要按规定申报缴纳相关税种的

邹老师 解答

2016-02-25 16:23

税务也不用调整啊

邹老师 解答

2016-02-25 16:24

冲销再做一笔与不做结果一样

邹老师 解答

2016-02-25 16:26

你可以按你的方式先冲销，再做一笔
也可以直接不冲销，也不做新的分录

邹老师 解答

2016-02-25 16:29

在开票次月申报纳税

邹老师 解答

2016-02-25 16:32

不客气
祝你工作愉快