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送心意

陈诗晗老师

职称： 注册会计师,中级会计师,专家顾问

2019-08-27 06:50

借，固定资产24
贷，银行存款2
长期付款22

借，长期应付款1
贷，银行存款1

静听细雨 追问

2019-08-27 07:19

谢谢老师，请问

1。这2万订金不是预付款吗？

2。8月怎么做分录？

陈诗晗老师 解答

2019-08-27 07:42

如果你是在购买设备之前支付的，那么这里是预付账款不是银行存款。
借，长期应付款
贷，预付账款

静听细雨 追问

2019-08-27 10:16

20号付的，30号验收，是预付吗？

订金在最后两期才可抵

静听细雨 追问

2019-08-27 10:22

如果作预付账款，是不是以后付款都要作预付账款处理

陈诗晗老师 解答

2019-08-27 11:30

计入预付账款，时间跨度比较长，
是的，后面抵2期时就是预付账款处理。

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相关问题讨论
借，固定资产24 贷，银行存款2 长期付款22 借，长期应付款1 贷，银行存款1
2019-08-27 06:50:48
您好，根据开具的发票做分录，借：原材料或者库存商品等科目，应交税费-应交增值税-进项（一般纳税人取得增值税专用发票，用于应税项目，否则无此分录），贷：预付账款，或者银行存款等科目。送设备以后再处理。
2018-08-15 23:15:36
开具红字发票 冲减你账上的应收账款
2019-07-24 10:42:44
你好，出库按照实际成本出库，因为合同和发票都是7000，抵扣这3000体现不出来，
2020-03-05 10:03:52
剩的70％做应收账款，抵投资款的时候做借:长期股权投资，贷:应收账款，需要准备好合同以及相关投资证明材料
2018-11-10 12:18:11
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精选问题

  • 请问老师，我刚到一家诊所上班，诊所之前的账目很乱， 问

    补救（按优先级做）： 立刻让诊所停止私户收诊疗款，所有收入走对公账户 / 诊所对公收款码，私户里的往期收款尽快转入对公，备注「补收入」；超经营范围的项目马上停做，要么尽快去卫健委增项备案，要么彻底停。 把私户所有流水打出来，逐笔核对登记，属于诊所收入的部分，全部做无票收入补申报、补缴税款 %2B 滞纳金（主动补税最轻，税务查到会罚很重）。 你梳理的账目问题、收支明细，全部整理成纸质版清单留存。 你规避个人责任的核心（重中之重，必须做）： 写一份书面的问题整改建议（简单写：发现私户收款、超范围经营 2 个问题，存在税务 / 行政风险，建议立即整改 %2B 补税 %2B 合规经营），找诊所负责人签字确认（最好按手印），你自己留原件！ ** / 口头沟通的，都补发文字消息留存记录，明确你已经提出风险 %2B 整改建议。 你只做会计本职的记账、报税，绝不经手私户收支、不帮着走私账、不签任何超范围业务的单据，权限上彻底跟违规行为切割。 如果老板执意不整改，不要再接手违规的账务处理，必要时保存好你提过整改的证据，后续有问题，你是履职提醒了的，个人无责。 答

  • 老师，跨省提供装修服务，小规模纳税人，开具这个外省 问

    您好，你们在外省备案了吗？ 答

  • 公司购买一批二手车23.8万，（二手车还未入账，未进行 问

     同学您好，很高兴为您解答，请稍等 答

  • 老师，基本户网一般户转款，算往来款不算借款吧，是借 问

    同学，你好 不算借款 分录对的 答

  • 老师 您好 公司公户的款想转出来一些 无票费用哪 问

    同学，你好 无票费用。那你要提供支付凭证，业务说明。 如果是转给个人的花，很可能会涉及个税 答

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