您好，我想问的就是，我们公司和别的公司有一笔业务，然后这家公司注销了，我这笔款项就一直挂在其他应收账款上，那我要冲销这笔款项，我要怎么冲销呢

甜美的蜜蜂 追问

2019-08-26 17:36

是可以冲销的对吗？

甜美的蜜蜂 追问

2019-08-26 17:49

这样的也可以吗？

徐阿富老师 解答

2019-08-26 17:54

你好，帐这样可以，也只能这样，但是能不能税前扣除要看你具体情况

甜美的蜜蜂 追问

2019-08-26 17:59

不是，我的是我公司借给别的公司一笔款12000，然后这家公司注销了，这边款我也要不回来了，那我在做账方便要怎么处理

甜美的蜜蜂 追问

2019-08-26 18:00

当作坏账来处理，先计提吗？

徐阿富老师 解答

2019-08-26 18:04

你好，执行小企业会计准则的不计提的，直接计入营业外支出，但是你这个借款一般不能税前扣除

甜美的蜜蜂 追问

2019-08-26 18:12

那我可以计提为坏账准备吗？借：坏账准备贷：其他应收，然后再结转为未分配利润吗？

徐阿富老师 解答

2019-08-26 19:26

你好，如果执行企业会计准则的，可以的

甜美的蜜蜂 追问

2019-08-26 19:35

那我转未分配利润的分录要怎么录啊

徐阿富老师 解答

2019-08-26 20:11

你好，看我上面：账是这样:借营业外支出 贷其他应收账.但是，我作为老师，还要告诉你这里会涉及所得税的问题，不是你账做了就完成的，所以我只是多说了点而已。

甜美的蜜蜂 追问

2019-08-26 20:15

好的，明白，谢谢老师提醒

徐阿富老师 解答

2019-08-26 20:18

恩，不客气，祝你生活愉快