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郭老师

职称： 初级会计师

2019-08-26 16:20

计提借应交税费-增值税加计扣除
贷其他收益
缴纳借应交税费-未交增值税
贷加计扣除
银存

芳子 追问

2019-08-26 16:30

未交增值税是我账面不含加计数，这个加计不影响我原来的增值税分录

郭老师 解答

2019-08-26 16:39

是的，不影响之前的，

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一、加计扣除的分录 借：应交税费——应交增值税（加计扣除） 贷：营业外收入——减免税费 再将税费，结转计入”应交税费——未交增值税“科目
2020-01-15 13:09:29
你好！加计扣除本身不需要单独做分录。
2018-09-05 14:38:18
借：应交税费 — 应交增值税（进项税额加计抵减额）      贷：其他收益 — 其他
2022-04-02 08:39:40
您好 实际加计扣除的时候 借：应交税费——未交增增值税 贷：其他收益 银行存款
2019-06-04 15:01:48
借：应交税费 — 应交增值税（进项税额加计抵减额） 贷：其他收益 — 其他
2019-12-15 17:12:34
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