老师，您好。请问下出口商贸型的公司的购进商品是这么做吗？ 借：库存商品-xx 借：应交税费-应交增值税-进项税额 贷：应付账款-xx 我实际上进项税额是用的应交税费-应交增值税-不允许抵扣进项税额 ，想问下是用的哪个才是正确的呢？

融冰点 追问

2019-08-26 11:18

好的，谢谢。接着就计提应退税额 借：其他应收款-出口退税 贷：应交税费-应交增值税-出口退税 这个数额是当月购进的商品不含税价款乘以退税率的出的数是吗？还有一部分不予退税的就借：主营业务成本-进项税额转出 贷：应交税费-应交增值税-进项税额转出 这样吗？

蒋飞老师 解答

2019-08-26 12:30

你好！

对的。

融冰点 追问

2019-08-26 14:52

好的。然后年底就是结转本年税金。借：应交税金-应交增值税-出口退税 借：应交税费-应交增值税-进项税额转出 贷：应交税费-应交增值税-进项税额  这样吗？

蒋飞老师 解答

2019-08-26 15:11

你好！

是的。

融冰点 追问

2019-08-26 15:22

如果计提的退税金在当年没有退回，税金也照样结转，只留其他应收款-出口退税科目留有余额，待下一年退回直接冲其他应收款-出口退税就可以了是吗？

融冰点 追问

2019-08-26 15:24

还有当期购入的商品的那部分不予退税的部分是要当期就转入成本是吗？

蒋飞老师 解答

2019-08-26 15:55

是的，你的理解很对

融冰点 追问

2019-08-26 16:08

就是上面的最后2个提问的理解都是对的是吗？

蒋飞老师 解答

2019-08-26 16:09

你好！

是的，你的理解很对

融冰点 追问

2019-08-26 16:09

好的，谢谢，老师

蒋飞老师 解答

2019-08-26 16:10

不客气，祝您学习进步，工作顺利，麻烦给个五星评价，老师回答您的问题将会更加用心，谢谢。