- 送心意
苳苳老师
职称: 注册会计师,税务师,中级会计师,初级会计师
2019-08-24 21:07
2017年12月31日剩余存货在合并财务报表上的成本=1000×60%=600(万元),因可变现净值为500万元,所以账面价值为500万元,计税基础=1600×60%=960(万元),2017年12月31日合并财务报表中因该事项应列示的递延所得税资产=(960-500)×25%=115(万元)。
借:所得税 115
贷:递延所得税资产 115
相关问题讨论

直接计入
借:银行存款/应收账款
贷:主营业务收入
增值税-销项税
2024-08-29 17:58:17

你好同学,借主营业务成本。贷银行存款。
2022-12-27 15:49:59

同学你好
请重新提问方便老师们解答
2022-06-01 14:29:42

这个金额大吗?金额大就放到固定资产,金额小就直接放到费用处理。
2022-04-12 15:10:26

您好,借:管理费用,贷:银行存款
2022-04-08 14:19:13
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