老师：我们公司有一个员工提前让公司买社保，自己承担所有的费用。发工资时扣除，我要怎么出分录和做账务处理呢？谢谢

浅雨 追问

2019-08-24 20:08

老师：能讲下分录吗？

文老师 解答

2019-08-24 20:13

比如您的员工工资正常是5000，他需要承担的单位社保是1000，那 您计提工资的时候计提4000，借管理费用等-工资4000贷应付职工薪酬-工资4000，借管理费用等-社保1000贷应付职工薪酬-社保1000

浅雨 追问

2019-08-24 20:21

她工资两千，社保总共1022，我只计提978元吗？，那不是不行吗？还是我应该计提2000.元，，再发工资时，扣除了  ，从其它应收款科目入账

文老师 解答

2019-08-24 20:22

社保单位承担的部分要减去计提，以后实际发放工资的时候载扣除个人承担的部分

浅雨 追问

2019-08-24 20:30

这是正常的计提，我的意思是那个员工的所有的费用都要她自己承担。那我怎样处理。

浅雨 追问

2019-08-24 20:34

或者是我正常计提，发工资时扣除她全部应该承担的1022元，这1022元直接冲应付职工薪酬。可以吗？

文老师 解答

2019-08-24 20:41

这样不太合适的，因为只有个人承担的部分才应该从工资中扣除的

浅雨 追问

2019-08-24 20:42

哎，那要怎么做呀？

浅雨 追问

2019-08-24 20:43

老板真是好烦，出难题

文老师 解答

2019-08-24 20:43

您单位和个人各自承担多少，您告诉我，我给您写下

浅雨 追问

2019-08-24 20:46

单位722.个人293.主要是老板要这员工全部自己承担。从工资中扣除。

文老师 解答

2019-08-24 20:59

他正常的工资是2000，那您应该是计提工资，借管理费用-工资（2000-722）贷应付职工薪酬-工资（2000-722），计提社保借管理费用等-社保722贷应付职工薪酬-社保722，缴纳社保费，借应付职工薪酬-社保722其他应收款-个人社保293贷银行存款1022，发放工资，借应付职工薪酬-工资1278贷其他应收款-个人社保293银行存款985

浅雨 追问

2019-08-24 21:01

好的谢谢老师。我终于明白了。

文老师 解答

2019-08-24 21:03

不客气，这是我们的职责所在，对我的回复满意的话，记得给我好评哦，谢谢