你好 老师 帮我看一下编制2018年6月30日甲公司对乙公司剩余股权由成本转权益法会计分录对吗？不太理解第一个分录和第二个分录中的盈余公积24和未分配利润216

11553921 追问

2019-08-24 12:54

借：长期股权投资—损益调整  160
   贷：盈余公积 4
          未分配利润 36
      投资收益           120 
我做出来是这样的  不知道少了哪笔没有追溯？

11553921 追问

2019-08-24 13:10

资料五给的时间是不是弄错了？

风老师 解答

2019-08-24 13:15

长投-损益调整=（2017年实现利润900-2018年分配股利300+2018年实现利润300）*40%剩余股权=360

11553921 追问

2019-08-24 14:12

为什么是用2017年净利润减2018年分配股利后的份额计入留存收益？而不是用2018年净利润减2018年分配的股利后的份额计入投资收益呢？

风老师 解答

2019-08-24 14:15

2018年分配的是2017年的利润，所以应该计入留存收益