老师，手工帐，利息收入100 借：财务费用（红字100） 贷：本年利润（蓝字100） 是这样的吗？

随遇而安 追问

2019-08-24 11:10

老师，这个—100就是红字吧？
利息收入不是利润增加吗，为什么是负数呢？

随遇而安 追问

2019-08-24 11:13

贷：本年利润 -100
贷：财务费用——利息收入-100
合计数怎么填呢？

江老师 解答

2019-08-24 11:18

这个写的负数，就是红字凭证了。利息收入是利润增加，本年利润的负数100元，就是本年利润的贷方100元。

随遇而安 追问

2019-08-24 12:43

这张凭证的合计数借贷方怎么填呢？

随遇而安 追问

2019-08-24 12:45

借方0，贷方—200吗？

江老师 解答

2019-08-24 12:55

借方是-100.，贷方是-100
一、收款时
借：银行存款100
借：财务费用——利息收入 -100
二、结转计入本年利润
借：本年利润 -100
贷：财务费用——利息收入-100

随遇而安 追问

2019-08-24 14:12

老师，收款时
借：银行存款100
借：财务费用——利息收入 -100
借贷不平怎么处理呢？

江老师 解答

2019-08-24 14:15

一正一负平了
你直接看，这个是用软件做账务处理，是这样的。如果是手工做账
借：银行存款100
贷：财务费用——利息收入100

随遇而安 追问

2019-08-24 14:18

二、结转计入本年利润
借：本年利润 -100
贷：财务费用——利息收入-100
老师，手工帐结转本年利润还是这个凭证吗？

江老师 解答

2019-08-24 14:20

手工账的结转分录是：
借：财务费用——利息收入100
贷：本年利润100
我写给你的开始的分录是软件做账的分录