老师 我发现纳税申报表上的留底税费比我账上的少了一分钱 我可以在12月份的时候调么 该怎么调呢

Lily 追问

2016-02-24 15:08

那我在12月份调可以么  分录是  借：应交税费—应交增值税（销项税额） -0.01    贷：应收账款  -0.01   么

Lily 追问

2016-02-24 15:09

老师  贷方为什么是应收账款呢  我不太懂这个科目调整

Lily 追问

2016-02-24 15:13

我仔细查了一下  实际上是申报表上的数据是错误的  账上跟我们的发票是吻合的   这样的话  我还是要以申报表上的为准调整我的账么

Lily 追问

2016-02-24 15:18

就是  我之前没有意识要会有这种错误   现在知道了 以后会核对好的   谢谢老师哈

邹老师 解答

2016-02-24 14:54

请问是什么原因造成的
一般是借；应交税费-应交增值税（进项税额）   贷；相关科目

邹老师 解答

2016-02-24 15:00

借；应交税费-应交增值税（销项税额）   贷；应收账款等科目
说明你5月份有一分钱是有出入的，需要把这个差额调整过来

邹老师 解答

2016-02-24 15:11

因为你之前可能   借；应收账款 0.01   贷；应交税费-应交增值税（销项税额）0.01，造成销项多了1分，留抵税额比申报表少1分

邹老师 解答

2016-02-24 15:15

是的
个人建议在确认应收账款，主营业务收入，销项税额或进项税额，材料，应付账款等科目时
需要以发票为准，系统自动计算的金额可能会有尾数差

邹老师 解答

2016-02-24 15:19

不客气
祝你工作愉快