送心意

邹刚得老师

职称注册税务师+中级会计师

2019-08-23 10:06

你好,是什么原因需要调整以前的进项税额?

"无极 追问

2019-08-23 10:09

是今年做未抵抗进项税额盘点的时候,发现往年有可抵扣进项未记入待抵扣科目

邹刚得老师 解答

2019-08-23 10:14

你好,之前 是按含税金额计入,没有做价税分离的意思?

"无极 追问

2019-08-23 10:21

是的

邹刚得老师 解答

2019-08-23 10:27

你好,这样做调整分录
借;应交税费——应交增值税(进项税额),贷;原材料等科目

"无极 追问

2019-08-23 10:31

但是需要调整的进项税额是往年的。

邹刚得老师 解答

2019-08-23 10:37

你好,与进项税额对应需要调整的科目是什么呢?

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贷方的是什么原因?
2020-04-08 15:52:39
你好同学,因为税务局是认为,购买的时候大部分旧货是没有增值税发票的,因此也就不考虑进项增值税
2019-11-08 20:43:35
你好! 借:固定资产260000 应交税费-应交增值税(进项税额)44200 贷:实收资本304200
2019-10-28 20:32:24
你好,进项多记了,那对应的是什么科目少记或者多记了?
2019-07-01 16:06:06
借:以前年度损益调整 贷:应交税费--应交增值税(进项税额转出) 借:利润分配--未分配利润 贷:以前年度损益调整
2019-06-28 11:03:07
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