建筑劳务有限公司，工地上的点工借支工资5000，上个月底因账户不符退回了5000块，做的分录是付款时借:工程施工人工费，贷:银行存款，银行退回时:借银行存款5000，贷:其他应付款5000，月初打算给他直接工资结算了4510，但跟我上个月底挂的其他应付款5000块就不符了，这种情况第一张图应该怎么做？第二张又该如何做？谢谢老师

任性的秀发 追问

2019-08-23 08:51

不懂，说仔细点，谢谢

任性的秀发 追问

2019-08-23 08:53

老师把金额也写上，谢谢。我上个月这么做对吗？这个月又该如何做？

任性的秀发 追问

2019-08-23 09:13

？？？？？

月月老师 解答

2019-08-23 09:31

你好，你退款的时候应该原路冲回
也可以这样做
先把上个月吃的分录冲了
借：银行存款 -5000
贷：其他应付款-5000
在做不符退回的分录。
借：工程施工-人工费-5000
贷：银行存款-5000
这个月再做4510的工资

任性的秀发 追问

2019-08-23 09:40

那这个月我可以这么做吗？借:工程施工人工费4510，贷:银行存款4510

任性的秀发 追问

2019-08-23 09:41

那其他应付款5000，不还是挂在账嘛？

月月老师 解答

2019-08-23 09:57

你好，可以这样做分录，我给出的第一个分录其他应付款就冲了。

任性的秀发 追问

2019-08-23 10:15

老师不懂诶，你这样做就是把我上个月做的分录反了一下嘛，其他应付款5000，在借方才是冲了吧。

月月老师 解答

2019-08-23 10:29

你好，先把错误的冲了，然后把不符的分录冲了，重新做。

任性的秀发 追问

2019-08-23 10:39

因为是内帐，我把上个月的分录改成，付款时借:其他应付款5000，贷:银行存款，退回时借:银行存款，贷:其他应付款，这样行吗？

月月老师 解答

2019-08-23 13:54

你好，这样可以的。